В ходе банкротства негосударственных пенсионных фондов обнаруживаются новые схемы злоупотреблений с деньгами будущих пенсионеров. НПФ «Профессиональный независимый», лишившийся лицензии в 2012 году, как выяснилось, вкладывал пенсионные средства в структуру, которая собиралась «гарантировать сохранность пенсии». Вероятность взыскания средств по обязательствам этой структуры оценена как нулевая.
В мае на торги Русского аукционного дома будет выставлено имущество НПФ «Профессиональный независимый пенсионный фонд». Согласно сообщению Агентства по страхованию вкладов (АСВ), выступающего конкурсным управляющим по банкротству НПФ, единственный лот на торгах будет состоять из автомобиля Nissan начальной стоимостью 873 тыс. руб. При этом на момент ликвидации (в конце 2012 года), по данным бухучета, активы НПФ составляли 513,4 млн руб.
Причиной отзыва лицензии у НПФ «Профессиональный независимый пенсионный фонд» стали, в частности, нарушения при инвестировании пенсионных накоплений (смешение средств пенсионных накоплений, резервов и иных активов фонда на расчетном счете в банке и т. п.). Количество клиентов по негосударственному пенсионному обеспечению (резервы) составляло 27 тыс., по обязательному пенсионному страхованию — более 7 тыс. На 1 января 2012 года пенсионные резервы фонда составляли 174 млн руб., накопления — 70 млн руб.
Оценка фактического положения дел в фонде, проведенная АСВ и нанятым оценщиком, показала, что фактически активы «Профессионального независимого» составляли 6,1 млн руб., сумма недостачи по сравнению с числящейся по бухучету составила 507,3 млн руб. (99% от всего имущества фонда).
Например, по данным опубликованного на сайте АСВ отчета независимого оценщика — консалтинговой фирмы «Экономико-правовая экспертиза», большая часть имущества для обеспечения уставной деятельности фонда (ИОУД, аналог капитала банков) была вложена в векселя и кредиты сотрудникам высшего звена самого фонда. Фонд выдал займы пяти сотрудникам фонда более чем на 2 млн руб. (без учета процентов). Приняв во внимание, что проценты по кредитам, выданным в 2009 году, никогда не выплачивались, а некоторые заемщики не проживают по месту регистрации, оценщик решил, что взыскать удастся лишь 105 тыс. руб.
Выдача невозвратных займов собственным топ-менеджерам — схема, которой активно пользовались бенефициары «Профессионального независимого», признают в АСВ. «В настоящее время агентство является конкурсным управляющим пяти негосударственных пенсионных фондов, договоры займа с бывшими работниками имеются в двух из них («Профессиональный независимый» и «Трансстрой»)»,— заявили вчера в АСВ. При этом НПФ «Трансстрой» контролировался теми же структурами, что и «Профессиональный независимый».
Что же касается векселей, то вероятность взыскания средств по ним оценщик и вовсе признал равной нулю. НПФ приобрел векселя ООО «Капсель» (пять векселей на 10,5 млн руб.) и некоей структуры под громким названием «Национальный резервный фонд» (шесть векселей на 16,2 млн руб.).
Последняя структура примечательна еще и тем, что в нее оказались инвестированы не только средства ИОУД, но и средства будущих пенсионеров. Согласно результатам инвентаризации имущества, наибольшая сумма недостачи приходится на дебиторскую задолженность. А крупнейшей инвестицией фонда — с нулевой оценочной степенью возвратности — являются средства, внесенные по договору о присоединении к участникам «гарантийной системы» «Национального резервного фонда» — 339,6 млн руб. (в основном за счет пенсионных резервов). О том, что собой представляет эта структура, в АСВ не смогли вчера уточнить. Но, как поясняется в отчете оценщика, «Нарфонд за счет своей деятельности гарантийной системы обеспечивает гарантии исполнения своевременной и в полном объеме текущей выплаты негосударственных пенсий и выкупных сумм по обязательствам участника (НПФ)». Отметим, что на законодательном уровне сохранность негосударственных пенсий не гарантируется.
Закон об НПФ предусматривает, что контроль за тем, как фонд инвестирует пенсионные средства, осуществляет спецдепозитарий. Именно на обязательное наличие спецдепозитариев ссылаются представители НПФ, когда возражают против дополнительного регулирования своей инвестиционной деятельности. Контроль над инвестициями НПФ «Профессиональный независимый пенсионный фонд» осуществлял «Инфинитум» — крупный игрок рынка. В «Инфинитуме» потерю средств фонда объясняют былым несовершенством законодательства. «Ключевая проблема в том, что на момент работы фонда у спецдепозитария не было возможности и обязанности осуществлять контроль движений денежных средств на расчетных счетах в банках, открытых самим фондом. Это были невидимые для нас денежные потоки, за исключением тех счетов, которые фонды по своему желанию отдавали под наш контроль»,— говорит гендиректор спецдепозитария «Инфинитум» Павел Прасс. По его словам, в настоящее время ситуация изменилась, и во многом благодаря истории с «Профессиональным независимым». «Во-первых, ЦБ существенно повысил требования к банкам, в которых можно размещать пенсионные деньги, во-вторых, спецдепозитарии теперь следят и за расчетными счетами самих фондов. Также у нас появилось право запрашивать необходимые данные»,— утверждает он.
В ЦБ вчера не смогли оперативно прокомментировать, каким образом предотвратить повторение ситуации с потерей средств НПФ и в какой мере повышается контроль над самими спецдепозитариями.